让别人帮公司走流水违法吗,怎么处理?

我让朋友帮我公司走流水,就是资金过一下账,然后再转回来。但我心里有点没底,不知道这样做是不是违法的。如果违法,又会怎么处理呢?我很担心会给自己和公司带来麻烦,想了解清楚这方面的法律规定。
张凯执业律师

让别人帮公司走流水这种行为是否违法,需要分情况来看,并且违法后的处理方式也因情况而异。


首先,我们来理解一下“走流水”。简单来说,走流水就是让资金在账户之间流转,造成公司有大量资金往来的假象。在正常的商业活动中,资金的合理流动是合法的,比如正常的贸易往来、借贷等。但如果是为了不正当目的走流水,那就可能涉及违法了。


常见的违法情况及法律依据如下:


一是为了偷税漏税而走流水。公司通过虚假的资金往来,虚报收入或者支出,以达到少缴税款的目的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。


二是为了骗取贷款而走流水。有些公司为了获得银行贷款,通过虚假走流水来伪造公司的财务状况,让银行误以为公司有足够的还款能力。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条规定,以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。


三是为了洗钱而走流水。洗钱是指将犯罪所得及其收益通过各种手段合法化的行为。公司通过走流水,将非法资金混入正常资金流中,掩盖其来源和性质。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定,明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有提供资金账户等行为的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。


如果让别人帮公司走流水的行为不涉及上述违法目的,只是偶尔的、正常的资金拆借等情况,一般不构成违法。但这种行为也存在一定的风险,比如可能会引发税务部门的关注和调查。


如果发现自己的公司存在让别人走流水且涉及违法的情况,应该及时采取措施。主动向相关部门坦白,积极配合调查,补缴税款(如果涉及偷税漏税),归还贷款(如果涉及贷款诈骗)等,争取从轻处理。同时,公司也应该建立健全财务管理制度,规范资金往来,避免类似违法情况的再次发生。